一、存货采购工作流程：
（一）工作流程图：
（二）工作流程说明：
1、核对采销中心转来的发票、入库单和随货同行单的品规、数量、金额是否一致；
2、将已审核的专用发票的发票信息登记《增值税纳税平衡情况表》并每周一报送资金主管、财务经理；
3、根据已审核的专用收据抵扣联信息，进行网上申报抵扣并按月将抵扣联与抵扣情况装订成册归档，保管两年后转财务档案室保管；
4、根据已审核的原始凭证编制记账凭证，转财务经理复核。打印记账凭证，月末一并装订存档。
借：库存商品
（低值易耗品）
应交税金–应交增值税–进项税
贷：应付账款
二、采购付款（预付款）工作流程：
（一）工作流程图：
（二）工作流程说明：
1、 审核采销中心转来的付款（预付款）审批单并报送财务经理审批。
2、 根据审批后的付款（预付款）审批单登记《付款计划汇总》，并于月中与月末两次向财务经理报送。
三、供应商返利工作流程：
（一）工作流程图：
（二）工作流程说明：
1、编制《供应商返利进度表》，与采销中心核对供应商返利执行状况；
2、将核对无误的《供应商返利进度表》定期报送财务经理。
四、供应商往来业务对账流程：
（一）工作流程图：
（二）工作流程说明：
供应商往来业务的对账，提出平账计划与执行。
五、财务内部审核工作流程：
（一）工作流程图：未通过
（二）工作流程说明：
1、公司期间费用的复核、记账、编制“期间费用分析表”；
2、复核、登记有关“其他应付款”记账凭证，编制“其他应付款明细表”；
3、复核付款（预付款）有关记账凭证；
4、审核公司职能部门工资；复核、登记有关记账凭证；
5、对出纳（外）的网上付款进行复核批准转账。
6、固定资产、折旧的会计核算，编制有关记账凭证；
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